ขั้นตอนการคำนวณ
- รวมเงินได้ทั้งปี (เงินได้พึงประเมิน)
- หักค่าใช้จ่าย: เงินเดือน 40(1) รวมกับค่าจ้างฟรีแลนซ์ 40(2) หักได้ 50% แต่รวมกันไม่เกิน 100,000 บาท ส่วนรายได้ 40(8) ในเครื่องมือนี้หักเหมา 60%
- หักค่าลดหย่อน เช่น ส่วนตัว 60,000 บาท ประกันสังคม ประกันชีวิต กองทุนต่างๆ
- หักเงินบริจาค (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน)
- นำเงินได้สุทธิไปคิดภาษีแบบขั้นบันได แล้วเทียบกับภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้
อัตราภาษีขั้นบันได
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา | ภาษีสะสมเมื่อเต็มขั้น |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 27,500 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 65,000 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 115,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 365,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 1,265,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | – |
เพดานค่าลดหย่อนที่ระบบใช้ (ปีภาษี 2569)
- ส่วนตัว 60,000 · คู่สมรสไม่มีเงินได้ 60,000 · บุตรคนละ 30,000 (คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 คนละ 60,000) · พ่อแม่คนละ 30,000 · ผู้พิการที่อุปการะคนละ 60,000 · ฝากครรภ์และคลอดไม่เกิน 60,000
- ประกันสังคมตามที่จ่ายจริง (ฐานค่าจ้างสูงสุด 17,500 บาท จึงไม่เกิน 10,500 บาทต่อปี)
- ประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 · ประกันสุขภาพตัวเองไม่เกิน 25,000 (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000) · ประกันสุขภาพพ่อแม่ไม่เกิน 15,000
- ประกันบำนาญ 15% ไม่เกิน 200,000 · กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. 15% ไม่เกิน 500,000 · RMF 30% ไม่เกิน 500,000 · SSF 30% ไม่เกิน 200,000 · กอช. ไม่เกิน 30,000 — กลุ่มนี้รวมกันไม่เกิน 500,000
- Thai ESG และ Thai ESGX (เงินลงทุนปี 2569) รวมกัน 30% ไม่เกิน 300,000 แยกจากกลุ่มเกษียณ · ดอกเบี้ยซื้อบ้านไม่เกิน 100,000
ตัวอย่าง
เงินเดือน 35,000 บาท โบนัส 1 เดือน รายได้ทั้งปี 455,000 บาท หักค่าใช้จ่าย 100,000 ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 และประกันสังคม 10,500 เหลือเงินได้สุทธิ 284,500 บาท ภาษี = (284,500 − 150,000) × 5% = 6,725 บาท ถ้าซื้อกองทุนลดหย่อนเพิ่ม 30,000 บาท ภาษีจะลดลง 1,500 บาท เพราะอยู่ในขั้น 5%
ข้อควรรู้ก่อนยื่น
ตั้งแต่ปี 2569 เงินบริจาคที่จะใช้ลดหย่อนต้องผ่านระบบ e-Donation รายการที่เป็นมาตรการชั่วคราวอาจเปลี่ยนทุกปี ตรวจรายการลดหย่อนล่าสุดในแบบยื่นของกรมสรรพากรก่อนกดยืนยัน เครื่องมือนี้ไม่รวมกรณีเฉพาะ เช่น เงินได้ 40(3)–40(7) ค่าใช้จ่ายตามจริง หรือการแยกยื่นของคู่สมรส ยื่นออนไลน์ได้ที่ RD e-Filing
คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือนเท่าไรถึงต้องเสียภาษี?
ถ้ามีแต่เงินเดือน และใช้แค่ค่าใช้จ่าย 100,000 บาทกับลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท เงินได้สุทธิจะเริ่มเกิน 150,000 บาทเมื่อรายได้ทั้งปีเกิน 310,000 บาท หรือราวเดือนละ 25,800 บาท แต่ถ้ารายได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท (โสด) ต้องยื่นแบบแม้ไม่ต้องเสียภาษี
ค่าลดหย่อนกลุ่มเกษียณรวมกันได้เท่าไร?
ประกันบำนาญ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. RMF SSF และ กอช. รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท ส่วน Thai ESG แยกวงเงินต่างหาก ไม่เกิน 30% ของเงินได้และไม่เกิน 300,000 บาท สำหรับเงินลงทุนในปี 2569
ยื่นภาษีปี 2569 ได้ถึงเมื่อไร?
ปีภาษี 2569 ยื่นในช่วงต้นปี 2570 แบบกระดาษปกติถึงสิ้นเดือนมีนาคม ส่วนยื่นออนไลน์มักได้ขยายเวลาเพิ่ม ตรวจวันสุดท้ายที่กรมสรรพากรประกาศอีกครั้ง
ผลลัพธ์เป็นการประมาณการตามหลักเกณฑ์ทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาทางกฎหมายหรือภาษี ตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้เชี่ยวชาญก่อนใช้งานจริง
เครื่องคำนวณอื่น
คำนวณเงินเดือนสุทธิ หักภาษี ณ ที่จ่ายรายเดือน (ภ.ง.ด.1)
ใส่เงินเดือนและโบนัส ระบบประมาณภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือนแบบที่ฝ่าย HR ใช้ หักประกันสังคมและกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ แล้วบอกเงินเข้าบัญชีจริงทุกเดือน
คำนวณเงินสมทบประกันสังคม มาตรา 33 / 39 / 40
คำนวณเงินสมทบประกันสังคมรายเดือนและทั้งปี ส่วนของลูกจ้าง นายจ้าง และรัฐ ตามฐานค่าจ้างสูงสุด 17,500 บาท พร้อมเงินว่างงานกรณีลาออกและถูกเลิกจ้าง
สร้าง QR PromptPay รับเงิน ฟรี
ใส่เบอร์มือถือหรือเลขประจำตัว 13 หลักที่ผูกพร้อมเพย์ ใส่จำนวนเงินหรือไม่ใส่ก็ได้ ได้ QR พร้อมเพย์ดาวน์โหลดเป็นรูป สแกนจ่ายได้ทุกแอปธนาคาร สร้างในเครื่องคุณ ไม่ส่งข้อมูลออก
ทำใบเสนอราคา / ใบแจ้งหนี้ ออนไลน์ฟรี (PDF)
กรอกข้อมูลผู้ขาย ลูกค้า และรายการสินค้า ระบบคิด VAT 7% ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และจำนวนเงินเป็นตัวอักษรให้ พิมพ์หรือบันทึกเป็น PDF ได้ทันที ไม่ต้องสมัครสมาชิก
คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย + VAT 7%
กรอกยอดเงินแล้วได้ยอดก่อน VAT, VAT 7%, ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1% 2% 3% 5% และยอดโอนจริง รองรับกรณีผู้จ่ายออกภาษีแทนตลอดไป
แปลงตัวเลขเป็นคำอ่านบาทไทย & ภาษาอังกฤษ
แปลงจำนวนเงินเป็นตัวอักษร เช่น 12,500.50 = หนึ่งหมื่นสองพันห้าร้อยบาทห้าสิบสตางค์ พร้อมภาษาอังกฤษ กดคัดลอกไปวางในใบเสนอราคา ใบเสร็จ และสัญญาได้ทันที